Leasing operațional vs Leasing financiar: definiție, diferențe, avantaje și dezavantaje

Arată mai mult
Data publicării Data publicării: 13.12.2023
Editat pe Editat pe: 13.12.2023
Timp de citire Timp de citire: 15 min
vizualizări 0 vizualizări

Leasingul operațional & leasingul financiar sunt două instrumente de finanțare distincte folosite în economie. Fiecare prezintă caraceristici specifice, avantale și dezavantaje ce le fac dezirabile sau indezirabile de către clienți. Aceste diferențe fundamentale contează foarte mult în planul operațional și financiar. Acest articol va încerca să ofere o definiție completă a ce este leasingul, ce este leasingul operațional și cel financiar și care sunt beneficiile utilizării acestor instrumente financiare.

Leasing operațional vs Leasing financiar

Ce înseamnă leasing?

Leasingul este un contract financiar, prin care un bun este închiriat unei alte părți, pentru o perioadă determinată. Leasingul poate avea diverse forme, pe care le vom analiza mai departe.

Leasing operațional - ce înseamnă?

Leasingul operațional definiție este un forma de leasing în care chiriașul utilizează un activ (de exemplu, un autovehicul sau echipament tehnologic). Acest lucru se face prin plata unei sume de bani, periodic.

Chiriașul beneficiază de avantajele utilizării acestuia, în timp ce locatorul păstrează dreptul de proprietate asupra activului. În plus, leasingul operațional poate acoperi diverse cheltuieli asociate cu activul, precum întreținerea, asigurările și alte costuri operationale.

Ce înseamnă leasing auto?

Leasingul auto este tipul de leasing în care se închiriază un vehicul, pe o perioadă determinată de timp, iar chiriașul plătește, periodic, o sumă de bani pentru utilizarea acestuia.[1]

Ce înseamnă leasing operațional auto?

Leasingul operațional auto este un acord contractual, care presupune închirierea unie mașini pentru o perioadă determinată. Leasingul operațional auto este o soluție convenabilă mai ales pentru beneficiari.

Explicația conceptului de leasing operațional & leasing financiar

Leasing OperaționalLeasing Financiar
Compania de leasing plătește întreținerea, asigurarea și alte servicii asociate cu autoturismul.Beneficiarul poate fi responsabil pentru mentenanță și alte costuri asociate cu mașina pe parcursul contractului.
Beneficiarul nu poate achiziționa mașina atunci când contractul încetează.Beneficiarul are opțiunea de a achiziționa mașina la un preț stabilit la finalul contractului. Pentru această achiziție poate folosi și un credit online avantajos.
Poate oferi mai multă flexibilitate în schimbarea sau actualizarea mașinii pe parcursul contractului. Durata contractului poate varia în funcție de nevoile beneficiarului.Ratele pot varia în funcție de contract și pot implica și un avans la începutul contractului. Durata contractului poate fi mai lungă decât în cazul leasingului operațional.

Descrierea modului în care funcționează leasing operațional & leasing financiar

Leasing OperaționalLeasing Financiar
Beneficiarul utilizează autoturismului de la compania de leasing pentru o perioadă determinată, fără drept de proprietate asupra mașinii.Beneficiarul are drept de utilizare a mașinii pentru perioada stabilită în contract, în schimbul unor rate lunare.
Beneficiarul plătește o rată lunară fixă, care acoperă:
- utilizarea mașinii și
- serviciile asociate (asigurarea, mentenanța, cheltuieli administrative)
Ratele lunare pot fi variabile și includ costurile de utilizare a mașinii. Acestea sunt determinate în funcție de prețul mașinii, rata de dobândă și valoarea reziduală.
La încheierea contractului, beneficiarul nu are opțiunea de a achiziționa mașina.La expirarea contractului, beneficiarul are opțiunea de a achiziționa mașina.

Prin cunoașterea acestor informații, cetățenii pot lua decizii mai bun când aleg între ce este leasingul operațional sau cel financiar. Toate aceste detalii oferă o imagine clară asupra responsabilităților și posibilităților asociate cu ceea ce înseamnă leasing.

Oamenii fac alegeri pe baza a ceea ce le permit finanțele. Deci, cu cât știm mai multe despre finanțele noastre, cu atât putem face alegeri mai bune.

Suze Orman

Diferențe între leasingul operațional și cel financiar

Leasingul tău poate face diferența la finalul contractului. Dacă alegi leasingul operațional, trebuie să știi că nu vei putea cumpăra mașina, ci o vei returna. În schimb, cu leasingul financiar, plătind o valoare reziduală la final, mașina devine a ta.

Alegerea dintre cele două depinde de ce îți dorești. Dacă vrei să păstrezi mașina, optează pentru leasingul financiar. Dacă preferi să schimbi rapid mașina la finalul contractului și să plătești doar pentru ce utilizezi, atunci leasingul operațional e alegerea potrivită.

Leasingul operațional îți oferă flexibilitate: plătești o rată în funcție de cât conduci și cât durează contractul. Nu te complici cu revânzarea la final – asta e treaba finanțatorului. Concentrează-te pe noua ta mașină fără bătăi de cap.

Proprietate și achiziție la finalul contractului

A.Leasing operațional persoane fizice

La finalul contractului de leasing operațional, dreptul de proprietate asupra bunului nu trece către utilizator, ci rămâne la proprietar. Utilizatorul are mai multe opțiuni la dispoziție:

  • de a returna bunul achiziționat, 
  • de a prelungi contractul de închiriere pentru încă o perioadă de timp negociată cu operatorul;
  • de a achiziționa bunul la valoarea sa reziduală stabilită în contract, fiind un preț mai avantajos.

Cu toate acestea, în mod tradițional, leasingul operațional nu are ca obiectiv principal achiziția bunului, ci furnizarea unei flote de vehicule pentru utilizare pe o perioadă de timp determinată fie pentru derularea unei afaceri, fie pentru uz personal.

B.Leasing financiar

În acest caz, la finalul contractului de leasing financiar, există posibilitatea ca utilizatorul să devină proprietarul bunului. Aceasta este de obicei o sumă mică care reflectă valoarea reziduală a bunului după perioada de leasing. Acest tip de leasing poate fi văzut ca o formă de achiziție treptată a bunului, cu plata ratei de leasing în timp.

Responsabilități și implicații financiare pentru beneficiar

A.Leasing Operațional:

  • în leasingul operațional, responsabilitatea principală pentru întreținerea și reparațiile periodice ale bunului revine companiei de leasing. 
  • beneficiarul trebuie să mențină bunul într-o stare bună de funcționare, conform standardelor stabilite în contract; ne referim aici la verificări tehnice periodice și mentenanță preventivă, însă costurile aferente acestora sunt acoperite de compania de leasing.
  • condițiile stricte privind asigurarea bunului impuse de compania de leasing, iar beneficiarul este responsabil pentru achitarea asigurării în timpul utilizării bunului. aceasta poate include asigurări de tipul CASCO pentru a proteja bunurile în caz de daune sau accidente.
  • costurile de întreținerie și cele de asigurare sunt incluse în ratele lunare de leasing operațional, iar acest lucru avantajează beneficiarului; acesta va știi mai bine ce costuri are și elimină riscul unor costuri supliementare sau neprevăzute. 

B. Leasing financiar:

  • în acest contract, beneficiarul este responsabil pentru întreținerea și reparațiile bunului respectiv;
  • similar cu leasingul operațional, beneficiarul trebuie să asigure bunul pe perioada utilizării; aceasta include protecție împotriva riscurilor și daunelor conform cerințelor stabilite în contract.
  • costurile de întreținere, reparațiile și cele ale asigurărilor se pot constitui în costuri suplimentare pentru beneficiar.

Flexibilitate și durată a contractului

A.Leasing Operațional:

  • Flexibilitate - Contractele de leasing operațional oferă, în general, o mai mare flexibilitate. Acestea pot fi adaptate pentru a se potrivi nevoilor specifice ale beneficiarului. Există posibilitatea de a personaliza diverse aspecte, cum ar fi termenul contractului, rata lunară și opțiunile finale.
  • Durată contractului - Durata unui contract de leasing operațional poate fi mai flexibilă și poate varia în funcție de cerințele și preferințele beneficiarului. Poate fi adaptată pentru a se potrivi ciclului de viață al activului sau pentru a coincide cu alte nevoi operaționale ale companiei.

B. Leasing Financiar:

  • Flexibilitate - În general, leasingul financiar este mai rigid în ceea ce privește structura și termenii contractului. Acestea sunt mai puțin flexibile și mai puțin adaptabile la schimbări sau la cerințele specifice ale beneficiarului.
  • Durată a contractului - Contractele de leasing financiar au adesea termene fixe și mai rigide în comparație cu cele operaționale. Durata poate fi predeterminată și poate fi mai dificil de modificat pe parcursul contractului.

Leasingul operațional poate fi mai ușor adaptat schimbările ce pot să apară în cadrul afacerii, în timp ce leasingul financiar se încadrează mai fix în structură predefinită a contractului. Aceste diferențe dintre cele două tipuri de leasing pot influența decizia de alegere a celui potrivit pentru nevoile tale

Implicațiile pentru cheltuieli și riscuri pe parcursul contractului

Implicarea într-un contract de leasing poate avea consecințe importante asupra cheltuielilor asumate de beneficiari. O analiză mai detaliată a acestor aspecte ne pot ajuta să diferențiem între cele două tipuri de leasing:

A. Leasing Operațional:

  • Chiriile sau plățile periodice în cadrul unui leasing operațional sunt considerate cheltuieli de exploatare în contabilitate. Acest lucru permite beneficiarului să deducă aceste costuri în scopuri fiscale, fiind astfel avantajos din punct de vedere fiscal
  • Riscurile asociate cu leasingul operațional sunt adesea reduse pentru beneficiar. Responsabilitatea pentru mentenanță, reparații și deprecierea activului poate fi transferată către furnizorul de leasing. Beneficiarul se bucură de o mai mică expunere la fluctuațiile valorii activului și la alte riscuri operaționale.

B. Leasing Financiar:

  • Cheltuieli: În cazul leasingului financiar, plățile lunare sunt tratate în principal ca o amortizare a capitalului și dobânzii și sunt reflectate în bilanțul contabil al beneficiarului. Aceste plăți nu sunt deduse ca și cheltuieli operaționale și pot influența structura financiară și fiscală a companiei.
  • Riscuri: Beneficiarul suportă adesea mai multe riscuri în leasingul financiar. Deși devine utilizatorul principal al activului, este responsabil pentru întreținerea și reparațiile acestuia. De asemenea, riscul de depreciere sau deprecieri în valoare este transferat către beneficiar.

Este esențial ca aceste companii să evalueze aceste implicații financiare și riscurile asociate fiecărui tip de leasing în funcție de strategiile lor financiare și de operațiunile curente. Evaluarea atentă a acestor aspecte poate determina care tip de leasing se potrivește cel mai bine cu situația financiară și operațională a companiei în acel moment.

Avantajele și dezavantajele leasingului operațional

Avantajele leasingului operațional

Dacă este să vorbim de avantajele acestui tip de leasing, clienții au identifiat următoarele elemente:

flexibilitatea și predictibilitatea cheltuielilor - leasingul operațional oferă beneficiarului o imagine clară asupra costurilor lunare. prin plățile fixe și predictibile, este mai ușor pentru companii să-și gestioneze bugetele și să-și planifice fluxurile de numerar pe termen scurt și lung
responsabilități externalizate pentru mentenanță și asigurări către furnizorul de leasing elimină preocupările legate de costurile neprevăzute pentru întreținerea activului, oferind beneficiarului predictibilitate financiară
siguranță pentru beneficiar prin externalizarea responsabilităților de întreținere și reparații și asigurarea optimă a funcționalității echipamentului sau a vehiculului
acoperirea extinsă internațională a mașinii închiriate, inclusiv asistență rutieră, oferind sprijin în caz de nevoie în timpul călătoriilor în străinătate
asistență pentru schimbarea mașinii, astfel încât șoferul să poată beneficia mereu de un vehicul nou
unele companii oferă leasingul fără un avans inițial, ceea ce poate fi atractiv pentru cei care doresc rapid un autoturism pe termen lung, fără a plăti în avans [2]

Dezavantajele leasingului operațional

În ceea ce privește dezavantajele, putem menționa:

costuri totale mai mari pe termen lung; deși plățile lunare pot părea mai mici decât cele din leasingul financiar, costurile totale pe parcursul întregului contract pot fi mai mari în leasingul operațional, din cauza plăților continue și a faptului că activul nu devine niciodată proprietatea beneficiarului
contractele de leasing operațional pot impune restricții privind felul în care activul poate fi utilizat
lipsa beneficiului de a deveni proprietar
lipsa opțiunii de cumpărare
este benefic pentru activele care se depreciază rapid, dar nu este util pentru active ale căror valori pot crește în timp, precum proprietățile imobiliare

Avantajele și dezavantajele leasingului financiar

Avantajele leasingului financiar

Printre avantajele pe care le are leasingul financiar enumerăm:

oferă beneficiarului opțiunea de a achiziționa activul la un preț rezidual redus la sfârșitul contractului
costurile totale sunt adesea mai mici în leasingul financiar, iar acest lucru se datorează achiziționării activei la finalul contractului la un preț rezidual redus
poți ajusta anumite aspecte ale contractului pentru a se potrivi mai bine nevoilor și cerințelor specifice. De exemplu: structura plăților sau perioada contractuală

Dezavantajele leasingului financiar

Leasingul financiar are însă și câteva dezavantaje ce nu pot fi ignorate de către clienți

suma mai mare pentru a achiziționa activul decât este valoarea sa de piață pe care ajunge să o plătească beneficiarul;
responsabilitatea pentru întreținerea și repararea activului pe toată durata contractului revine exclsuiv clientului, ceea ce poate implica unele costuri neașteptate și uneori prea mari
existența unor restricții referitoare la utilizare sau kilometraj, iar încălcarea acestor restricții duce la penalități financiare sau alte costuri suplimentare

Prin compararea acestor argumente pro și contra leasingului financiar clienții deb=vin mai informași și pot lua decizii mai înțelepte

<p><strong>Voichița Ioana Bondor</strong> - Expert în alfabetizare financiară și сreator de conținut la Crezu</p>

Voichița Ioana Bondor - Expert în alfabetizare financiară și сreator de conținut la Crezu

Sugestii pentru alegerea între cele două tipuri de leasing în funcție de nevoi și obiective

Alegerea între leasingul operațional și cel financiar poate fi dificilă, însă există câteva sugestii esențiale care pot fi luate în considerare în funcție de nevoile și obiectivele specifice ale afacerii:

Înțelegerea cerințelor unice ale afacerii

Identificarea necesităților precise ale afacerii este crucială. Dacă flexibilitatea și actualizarea frecventă a echipamentelor sunt prioritare, leasingul operațional poate fi o opțiune mai potrivită. În cazul în care obiectivul principal este de a deveni proprietarul bunului, leasingul financiar poate fi mai avantajos.

Evaluarea detaliată a costurilor

Analiza costurilor pe întreaga durată a contractului este esențială. Este important să luați în considerare toate cheltuielile asociate, precum mentenanța, asigurarea și alte taxe. O evaluare atentă a costurilor poate oferi o perspectivă clară asupra impactului financiar al fiecărui tip de leasing.

Adaptabilitatea și gestionarea costurilor 

Leasingul operațional oferă flexibilitate și poate fi mai eficient în gestionarea costurilor pe termen scurt. În schimb, leasingul financiar poate oferi beneficii pe termen lung, permițându-vă să deveniți proprietarul bunului la finalul contractului.

Consultarea unui expert financiar

Atunci când decizia este prea dificilă pentru tine poți recurgere la sfatul unui expert financiar. Acesta poate oferi o perspectivă obiectivă și valoroasă în același timp și te poate ghida în luarea unei decizii informate, cunoscând multa mai bine specificul afacerii tale.

Alegerea între dintre diferitele tipuri de leasing trebuie să se bazeze întotdeauna pe o analiză atentă a nevoilor tale specifice și a obiectivelor afacerii pe care o gestionezi. O abordare corectă va lua în calcul aspecte precum flexibilitatea, costurile totale și obiectivele pe termen lung, va contribui la identificarea soluției de leasing ideale pentru tine.

Recomandări și perspective în viitor pentru această industrie

Într-o lume dinamică și plină de schimbări, industria leasingului auto își croiește drumul spre inovație. Se conturează o tendință fermă către soluții flexibile, adaptate unei piețe în continuă mișcare. Companiile care furnizează servicii de leasing își croiesc propriul drum al inovației, abordând provocările actuale cu pachete personalizate și soluții care se aliniază cu diversitatea tot mai crescută a cerințelor clienților.

Tehnologia din domeniul leasingului auto:

Perspectivele viitoare conturează o creștere substanțială în adoptarea tehnologiilor pentru gestionarea flotelor auto. Această evoluție include implementarea vehiculelor conectate și analiza datelor asociate acestora, schimbând radical modul în care vehiculele vor fi utilizate în viitor.

Vehiculele conectate devin din ce în ce mai tangibile în industria auto, oferind posibilitatea unei monitorizări continue a stării mașinii, detectând potențiale probleme și efectuând actualizări în timp real pentru a îmbunătăți performanța și siguranța acestora. În contextul leasingului auto, aceste tehnologii permit o gestionare mai eficientă și proactivă a flotelor de vehicule.

Analiza detaliată a datelor provenite din vehiculele conectate oferă insights prețioase legate de modul de utilizare a mașinilor, stilul de conducere, starea tehnică și necesitățile de întreținere. Aceste informații sunt valorificate pentru a optimiza planificarea întreținerii, identificând strategii de economisire a combustibilului și adaptând ofertele de leasing conform cerințelor și comportamentului specific al clienților.

De asemenea, tehnologiile emergente, cum ar fi vehiculele autonome sau conceptul de partajare eficientă a vehiculelor, redefinește în mod fundamental modul în care ne raportăm la utilizarea mașinilor. Industria leasingului auto se adaptează și integrează aceste tendințe emergente, dezvoltând soluții și servicii care corespund nevoilor unei societăți în transformare, axate pe o mobilitate sustenabilă și eficientă.

Sustenabilitate

Viitorul leasingului auto este sustenabilitate. Se poate ușor observa o schimbare semnificativă determinată de interesul crescut pentru vehiculele electrice și pentru soluțiile de mobilitate durabilă. În acest peisaj, leasingul auto devine un element esențial în promovarea și facilitarea adoptării acestor tehnologii curate și durabile. Prin intermediul leasingului, presiunile financiare inițiale asociate achiziției de vehicule electrice sau altor opțiuni de mobilitate durabilă sunt reduse, facilitând astfel accesul la aceste tehnologii inovatoare pentru un număr mai mare de clienți și companii.

Mai mult decât atât, leasingul auto permite înlocuirea rapidă a vehiculelor cu modele mai eficiente din punct de vedere al consumului de combustibil sau cu variante complet electrice sau hibride. Această adaptare contribuie semnificativ la reducerea amprentei de carbon și a nivelului de poluare în general.

Flexibilitatea oferită de leasingul operațional permite ajustări rapide ale flotelor de vehicule în funcție de evoluțiile tehnologice și preferințele pieței. Această agilitate poate accelera adoptarea în masă a vehiculelor electrice și a altor opțiuni sustenabile de mobilitate.

Leasingul auto devine astfel un factor activ în facilitarea tranziției către un mediu mai curat și mai sustenabil, acționând ca un motor pentru adoptarea și integrarea tehnologiilor ecologice în industria auto. Prin implicarea sa, sustenabilitatea devine un element central în evoluția și direcția pe care o ia leasingul auto, având un impact pozitiv atât asupra mediului, cât și asupra modului în care ne deplasăm și gestionăm flotele de vehicule.

Adaptabilitate și răspuns la cerințele pieței

În locul unor concluzii finale este de preferat să analizăm și mai profund aceste diferențe și implicații pentru a avea o înțelegere mai profundă a modului în care cele două tipuri de leasing influențează pe termen lung afacerile.

  • leasingul operațional se axează pe utilizarea unui bun fără a implica o deținere definitivă, oferind flexibilitate și posibilitatea de a actualiza frecvent echipamentele și vehiculele. 
  • leasingul financiar presupune achiziția potențială a activului la finalul contractului, devenind astfel opțiunea pentru cei interesați să devină proprietari. În ciuda diferențelor vizibile, impactul financiar este major pentru beneficiar.
  • dacă leasingul operațional poate fi avantajos din punct de vedere financiar în anumite situații, leasingul financiar oferă beneficii pe termen lung, inclusiv posibilitatea de a deveni proprietarul acelui bun.

Industria de leasing auto va suferi în viitor transformări importante datorită inovațiilor tehnologice, cum ar fi vehiculele electrice și autonome,dar și solicitări tot mai mari pentru soluții sustenabile, adaptându-se la schimbările continue ale preferințelor consumatorilor. Capacitatea de adaptare la cerințele dinamice ale pieței este un factor decisiv pentru succesul în această industrie aflată în continuă evoluție. Nu ne mai rămâne decât să ne familiarizăm cu contextul dinamic și să ajustăm strategiile în funcție de multiplele variabile care influențează deciziile în industria de leasing.

Lista de resurse
  1. 1
  2. 2
Partajează:
5 / 5
(4 rating-uri)
Lasă un comentariu
Comentarii (1)
Sortează: Nou
L
Liviu
1/30/2024
Multumesc pt.aceste informatii.Mi-au fost de mare folos pt.intelegerea efectiva a celor doua situatii.
Răspunde

Articole similare

left
background image
Articol popular
Cum să alegi împrumutul potrivit pe termen scurt

Te gândești să aplici pentru un împrumut pe termen scurt? Stabilește în primul rând cât ai dori să împrumuți și pe ce perioadă, înainte…

179
Fără comentarii
Citește
background image
Ce este Revolut și care sunt beneficile utilizării sale?

Revolut - o platformă financiară digitală ce transformă modul în care oamenii gestionează banii, oferind simplitate și eficiență.

593
Fără comentarii
Citește
background image
Cele mai bune 10 platforme de crowdfunding din România

Descoperă platforme de crowdfunding românești, prin intermediul cărora poți să investești în proiecte valoroase.

2404
Fără comentarii
Citește
background image
Obligațiuni de stat - o variantă modernă de împrumut al statului

Obligațiunile de stat sunt esențiale pentru ca statele să obțină capital pentru finanțarea proiectelor bugetare. Aflați mai multe informații despre obligațiuni în acest articol.

402
Fără comentarii
Citește
background image
Opțiunea spațiilor de coworking București pentru freelanceri

Am pregătit o listă detaliată a spațiilor de coworking pentru tine. De la locuri moderne în centrul orașului la medii mai relaxate în apropierea naturii, avem opțiuni variate care îți vor facilita activitatea.

530
Fără comentarii
Citește
background image
Cele mai bune 20 campinguri din România

Descoperă acum unele dintre cele mai frumoase 20 de locuri de camping din România, la prețuri accesibile.

2288
Fără comentarii
Citește
background image
48 Cele mai inspirate proverbe despre bani si lăcomie

Proverbele despre bani sunt o sursă inepuizabilă de înțelepciune populară. Merită să fie redescoperite și reinterpretare, în raport cu vremurile moderne

6574
Fără comentarii
Citește
background image
Cum poți planifică bugetul personal folosind regula 50/30/20?

Vrei să afli cum să-ți gestionezi mai bine bugetul personal? Regula 50/30/20 este considerată printre cele mai utile principii aplicate în domeniiul finanțelor personale.

340
Fără comentarii
Citește
background image
Francize Profitabile - 12 Cel Mai Bune Idei de Francize Ieftine

Cele mai atractive 12 de opțiuni de francize profitabile și francize ieftine, disponibile în anul 2024 pentru antreprenori. Avantajele acestor alegeri inspirate

6406
Fără comentarii
Citește
right